①减少政府财政收入→国家加大国债发行力度→刺激投资，扩大供给
②有效降低企业成本→较大程度地激发市场活力→增加有效供给
③促进企业资金优化分配→延伸产业链→促进新技术、新产业发展
④防止前一环节偷税行为→有利于企业依法诚信纳税→保证国家财政收入稳定增长
①增加财政收入,实现共同富裕
②使个人收入分配更稳公平合理
③减轻中低收入群体的税收负担
④缩小收入差距.避免重复征税
| 级数 | 应纳税所得 | 税率 |
| 1 | 不超过3000元的部分 | 3% |
| 2 | 超过3000元至12000元的部分 | 10% |
| 3 | 超过12000元至25000元的部分 | 20% |
①减轻居民税收负担，提高人民的幸福感和获得感
②完善金融体制，扩大内需并缓解经济下行的压力
③提高人力资本贡献率，增强经济发展的内生动力
④调节收入分配，避免出现重复征税和偷漏税行为
| 级次 | 全月应纳税所得额（X） | 税率（%） | |
| 改革前 | 改革后 | ||
| 1级 | X≤1500 | X≤3000 | 3 |
| 2级 | 1500<X≤4500 | 3000<X≤12000 | 10 |
| 3级 | 4500<X≤9000 | 12000<X≤25000 | 20 |
①增强小微企业的活力和创造力 ②完善我国的基本经济制度
③个体、私营经济发展和创造社会就业 ④缩小收入差距，促进分配公平
①调整了个人所得税的征税对象和纳税主体
②完善了分配制度，有利于促进社会公平
③实现了税收“取之于民、用之于民”的目的
④减轻了居民税收负担，有利于持续扩大内需
①属于国家通过完善再分配调节机制促进社会公平
②使月收入5000元以下的所有居民应缴个税减少
③会减少人民群众的教育医疗支出,体现税收公平
④将减轻个人所得税纳税人同时也是负税人的负担
①提高劳动报酬→增加居民收入→刺激内需消费→拉动经济发展
②收入普遍提升→消费能力增强→产品更新换代→助推经济发展
③调节收入分配→促进社会公平→激发生产动力→推动经济发展
④增加居民收入→重视教育支出→提高劳动者素质→促进经济发展
①更好地体现税收的灵活性特征
②减轻基本公共服务支出的负担
③更好发挥税收杠杆的调节作用
④释放更加公平的税收改革红利
①完善个税纳税人的规定，有利于维护国家税收权益
②调整优化个税税率结构，有利于增加居民收入，居民储蓄存款意愿增强
③提高个税起征点，有利于减轻纳税人负担，刺激消费
④设立子女教育支出、大病医疗支出等专项附加扣除，有利于调整居民收入结构
①减轻企业税收负担——增强企业发展潜力——促进生产发展
②调节个人收入分配——促进社会公平——维护社会和谐稳定
③创新我国税收模式——财政收入增加——国家职能有效发挥
④增加居民可支配收入——刺激居民消费需求——拉动经济增长
①汉文帝、汉景帝时期的“休养生息”②汉初贾谊《论积贮疏》主张重农抑商③“十三五”期间继续扩大对高铁投资④希腊政府逐步压缩公共部门财政开支
①政府应确定合理的税率
②国家应优化税种结构
③从国家调控高耗能企业来看，税率W2优于W1
④从鼓励企业发展看，税率W2优于W1
①个人所得税改革→降低纳税人家庭负担→居民税收负担更加公平
②个人所得税改革→优化国家税种结构→拓宽国家财政收入来源
③个人所得税改革→国家财政收入减少→国家增发货币弥补财政赤字
④个人所得税改革→工薪阶层可支配收入增加→社会总体消费水平提高
①能更好发挥其促进收入分配公平的作用
②可以增加居民收入，但会减少国家财政收入
③充分说明我国税收取之于民用之于民
④与税收具有固定性特征并不矛盾
①调整了个人所得税的征税对象和纳税主体
②完善了再分配政策，有利于促进社会公平
③实现了税收“取之于民、用之于民”的目的
④减轻了居民税收负担，有利于持续扩大内需
①“税负平移”下的“费改税”对企业的影响是有限的，环境保护税改革必将进一步推进
②国家坚持统筹兼顾的方法，注重维护税收的固定性
③国家综合考虑“费改税”的影响，使税收的法制性基本特征落到实处
④我国税收取之于民，与集体利益、个人利益具有一致性
①提高个人所得税起征点→增加国家税收收入→实现资源优化配置→促进经济发展
②提高个人所得税起征点→调节个人收入分配→缩小收入差距→实现社会公平
③提高个人所得税起征点→减轻企业负担→加大产品研发投入→提高企业效益
④提高个人所得税起征点→增加居民可支配收入→提高消费水平→拉动经济增长
①增加居民可支配收入，增强消费能力
②扩大个人所得税征税对象的范围
③提高劳动报酬在再分配中的比重
④保障和改善民生，促进社会公平
①居民收人减少→财政收入增加→财政支出增加→经济发展质量提高
②居民收入增加→消费水平提高→居民获得感增强→幸福指数提高
③居民收入增加→分配制度完善→收入差距缩小→促进社会公平和谐
④居民收入增加→劳动者积极性提高→生产效率提高→社会主要矛盾缓解
①环境保护税的税率是固定不变的，有利于解决执法刚性不足问题
②可以强化税收调控作用，使其更好地发挥作用
③有利于规范分配秩序，强化预算约束
④可以增加国家的财政收入，优化财政收入结构
财政是国家治理的重要支柱，税收是发挥财政作用的关键，税制改革的每一步都在彰显国家治理的新高度。我国古代的税收思想大多主张“轻税”。“轻税”是涵养税源的手段之一，适当减税，不仅不会减少税收，反而可以增加税收。
全国税务系统认真落实党中央、国务院关于供给侧结构性改革的决策部署，推动“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”在全国各行各业全面铺开，新旧发展动能加速转换，供给质量和效率不断提升。各级税务部门用实际行动将税收优惠政策转变成纳税人实实在在的获得感，在税制改革中降负担，在征管服务上提质效，不断完善税收治理体系、提升治理能力，用政府收入的“减法”换来了企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。
结合材料，运用经济生活的知识，分析政府收入的“减法”如何换来了企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。
十八届三中全会，明确提出落实“税收法定原则”(所谓税收法定原则，是指由立法者决定全部税收问题的税法基本原则，即如果没有相应法律作前提，国家则不能征税，公民也没有纳税的义务)。去年修改后的立法法，也对“税收法定”作出了规定。去年3月，《贯彻落实税收法定原则的实施意见》审议通过，划出了落实“税收法定”的“路线图”。环境保护税意味着落实“税收法定原则”迈出了重要一步。
材料一 经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（简称“营改增”）试点，在原有交通运输业、部分现代服务业试点的基础上，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳入试点范围。
材料二 某企业兼有交道运输和生活服务业务，是增值税一般纳税人，在此次“营改增”试点方案实施前后的税负变化如下表：
注：应纳税额﹦当期销项税额－当期进项税额
阅读材料，回答问题。
材料一 美国著名经济学家阿瑟·拉弗提出的“拉弗曲线”(见下图)理论，曾得到美国前总统里根的青睐。里根执政期间，经济出现当时少有的景气，可以说“拉弗曲线”理论立下了汗马功劳。
材料二 我国近几年结构性减税的内容
税种 | 税改内容 | |
税收减免 | 个人所得税 | 个人工资、薪金所得税起征点提高到3 500元人民币，税率级次由九级调整为七级 |
企业所得税 | 企业所得税减免优惠项目：①从事农、林、牧、渔业项目的所得；②从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；③软件生产企业或集成电路设计(生产)企业的所得；④需要国家重点扶持的高新技术企业的所得；⑤技术先进服务型企业的所得；⑥动漫企业的所得；⑦小型微利企业可享受优惠税率 | |
增值税 | ①从生产型增值税向消费型增值税的转变，纳税人购进的固定资产所发生的进项税额能够在发生当期抵扣；②小规模纳税人增值税征收率由过去的6%和4%一律降至3% | |
税收增加 | 资源税 | 提高磷矿石、玉石、珍珠岩等矿产的资源税 |
增值税 | 提高金属矿、非金属矿的采选产品的增值税率 | |
消费税 | 提高烟酒的消费税率；停征养路费，改征成品油消费税 |
